Quality Reviews
Die Interne Revision muss gemäss den IIA-Standards 1312 mindestens alle fünf Jahre unabhängig geprüft werden. Diese Überprüfung kann in inhaltlich unterschiedlichen Ausprägungen erfolgen:
- Unabhängige Validierung der Selbstbeurteilung über die Einhaltung der Standards (Standard-Konformität)
- Unabhängige Beurteilung der Qualität der Internen Revision (Standard-Konformität ergänzt mit individualisierten, kundenspezifischen Beurteilungskriterien)
Neben der Erfüllung externer Anforderungen sollte auch das Streben nach "Excellence" als interner Antriebsfaktor nicht vergessen werden. Die Erfahrungen zeigen, dass Revisionsfunktionen nach einer Beurteilung ihre Performance und Qualität verbessern konnten.
Das Quality-Review erfolgt gemäss den Anforderungen des Institute of Internal Auditors, Standard 1312. Unsere Beurteilung basiert auf den Erfahrungen zahlreicher Quality Assessments sowie den langjährigen Erfahrungen in der Leitung Interner Revisionsfunktionen. Das Quality-Review dient der Qualitätssicherung, wobei die Stärken und Schwächen, die Verbesserungspotentiale und konkrete zielführende Empfehlungen aufgezeigt werden. Die Beurteilung der Standard-Konformität kann mit kundenspezifischen Qualitätskriterien ergänzt werden.
Unsere Dienstleistungen:
- Beurteilung des Auftrags der IR
- Prüfung der IR-Organisation (Aufgaben, Kompetenzen und Verantwortlichkeiten)
- Prüfung der IR-Prozesse und -Regelungen
- Stichproben von ausgeführten Revisionen
- Interviews mit betroffenen Personen inner- und ausserhalb der Unternehmung (Stakeholder der IR)
- Beurteilung der IR-Berichterstattung (Empfänger-Orientierung)
- Beurteilung des Zusammenspiels der Internen Revision als "Third Line of Defence" mit den Funktionsträgern der "First Line of Defence" und der "Second Line of Defence".
- Beurteilung spezifischer, zusätzlicher Qualitätskriterien (Ergänzung zum Review der Standard-Konformität)
- Empfehlung von konkreten Verbesserungsmassnahmen
Ihr Nutzen:
Sicherstellung der Qualität in der Internen Revision
Sie erkennen Schwachstellen und können Verbesserungsmassnahmen zur Sicherstellung der Qualität in der IR einleiten. Sie sichern sich eine effektive und effiziente IR.
Erfüllung der Anforderungen des Berufsverbands IIA
Sie erfüllen die Anforderungen des Berufsverbands und die Konformität mit den IIA-Standards. Unsere unabhängige Beurteilung berücksichtigt Best Practices und bei Bedarf Benchmarks.
Erfüllung regulatorischer Anforderungen (FINMA, BAG, FMA)
In der Finanzindustrie müssen gewisse Dienstleister zwingend über eine Interne Revision verfügen, welche die Anforderungen der Aufsicht erfüllen.